Загрузка...Земельный налог в 2013-2022 годах: что изменилось?
Изменения законодательства в сфере налога на землю в прошедшем 2013 и текущем 2022 г. следуют двум основным тенденциям. Во-первых, это неприятная для налогоплательщика привычка властей подвергать земли Московской области кадастровой переоценке каждый год. Во-вторых, смещение льгот по земельному налогу для физических лиц на уровень местного самоуправления.
Повышение земельного налога за счет кадастровой переоценки
Законодательство разрешает проводить кадастровую оценку не реже, чем в 5 лет. Минимального предела не предусмотрено. Во многих регионах ее проводят в среднем раз в три года (все же это очень затратное мероприятие, тяжелое для бюджета).
Но Подмосковная администрация, во владениях которой рыночные цены на землю растут месяц от месяца, справедливо считает, что повышение налога за счет кадастровой переоценки будет прибыльнее, чем экономия на кадастровой оценке на землю или введение нового налога.
И в 2012, и 2013 г. проводилась кадастровая оценка, результаты которой были утверждены в установленном порядке. И каждый раз кадастровая стоимость земель в Подмосковье делалась выше. Это повлекло за собою серьезное повышение налога на землю в 2013 г. Такая же тенденция наблюдается с налогом на землю и в 2022. Для отдельно взятых участков в Ногинском, Раменском, Одинцовском районах есть случаи увеличения налога в 10 раз (с 2-х до 20 тыс. руб., с 5-и — до 53 тыс. руб.).
Вместе с тем, размер налоговой ставки, устанавливаемой органами местного самоуправления, практически не повышался (есть случаи как повышения, так и снижения ставок). В этом плане в 2022 г. общими правилами для всего Подмосковья являются:
• повышение налоговой ставки с 0,3 до 1,5 % на земли сельскохозяйственного назначения для сельхозпроизводства, которые не используются согласно их назначению и виду разрешенного использования;
• установление одинаковой ставки для земель под ИЖС и под личное подсобное хозяйство.
Однако с тотальным повышением земельного налога можно бороться. Существует детально регламентированный законодательством способ уменьшения земельного налога: снизить кадастровую стоимость. Он доступен, если реальная рыночная цена участка ниже кадастровой.
Сначала необходимо получить отчет о рыночной оценке земельного участка, причем обязательно на дату проведения кадастровой оценки. Рыночная оценка осуществляется специализированной организацией, входящей в СРО оценщиков. Затем само СРО делает заключение об отчете оценщика.
К этим документам (отчету и заключению СРО) прилагается кадастровый план участка и заверенная нотариусом копия свидетельства на участок, выданного регистрационной службой. Если право возникло до 1998 – 1999 годов, до введения регистрации, необходимо приложить нотариальную копию другого документа. Договор, по которому Вы покупали дачу или свидетельство о праве на наследство как раз подойдут.
Таким образом подготовленный комплект документов вместе с заявлением о пересмотре кадастровой стоимости направляется в Росреестр. Бланк заявления можно найти на официальном сайте Росреестра или его подразделения – кадастровой палаты.
Специальная комиссия при Росреестре рассматривает заявления (на рассмотрение приглашают заявителей) и выносит решение о приведении кадастровой стоимости участка в соответствие с рыночной.
Необходимо отметить, что рассмотрение это носит формальный характер: невыполнение любого мелкого требования к документам может стать причиной отказа. Например, есть два вида документов, содержащих кадастровые сведения о земле: план и выписка. С первого взгляда они очень похожи. Но представление кадастровой выписки на участок вместо предусмотренного законодательством кадастрового плана – повод к отказу в снижении кадастровой стоимости.
Необходимо помнить, что обратиться за изменением кадастровой стоимости можно только в течении полугода с момента кадастровой оценки. Сама же стоимость меняется с момента принятия решения: то есть до даты решения Росреестра, которым уменьшена кадастровая стоимость вашего участка, налог будет начисляться на первоначальную, завышенную стоимость.
Льготы по земельному налогу
Если ранее Правительство Московской области само уделяло много внимания льготам по налогу на землю в специализированном законе, то в последних его редакциях 2013, 2022 годов льготы по земельному налогу предоставляются только лицам, реализующим инвестиционные проекты на территории области. Размер льготы определяется уровнем проекта.
Так, инвестор, который реализует «стратегический инвестиционный проект» на первый налоговый период освобождается от налогов, со второго по пятый периоды платит налог по ставке 0,5 %, с пятого по восьмой налоговый период – 1,5 %.
Однако гражданам не следует отчаиваться: теперь льготы по налогу на землю физических лиц зачастую предусматриваются местными нормативными актами.
Например, в городе Голицыно Одинцовского района полностью освободили от налогов ветеранов, инвалидов, граждан, пострадавших на чернобыльской аварии, почетных граждан города, лиц перенесших лучевую болезнь. Льготой в размере 50 % от налога здесь пользуются супруги, вдвоем работающие в бюджетных организациях, финансируемых районом или городом. В 25 % — супруги, работающие в любых бюджетных организациях.
Город Королев предоставил 50-процентную льготу пенсионерам, владеющим участком не более 1200 кв.м.
Необходимо учитывать, что применение льгот носит заявительный характер. То есть без заявления налогоплательщика с приложением подтверждающих право на льготу документов, инспекция рассчитает налог даже льготнику по общим правилам.
Поэтому разберитесь, какие льготы по земельному налогу существуют по месту нахождения Вашего земельного участка. Подобную информацию можно найти на сайте муниципального образования или официально (письмом, сданным через приемную или переданным по почте) запросить в территориальной инспекции либо местной администрации.
Российские дачники и садоводы получили новые квитанции на уплату нового земельного налога и были неприятно удивлены существенно возросшими суммами. Как рассказала Анна Николаева, пенсионерка из Подмосковья, в 2012 году она заплатила земельный налог в сумме 180 рублей ($5) за свои 7 соток земли в садовом товариществе, в 2013-ом – 600 рублей ($17). А в 2022 году с пенсионерки потребовали уплаты уже 2000 рублей ($57,5). Сейчас Анна Николаева сомневается – а нужен ли ей этот огород, ведь на сумму земельного налога можно просто купить тех же овощей, а не выращивать их.
Власти страны уже неоднократно заявляли о постепенном приведении стоимости российской земли к рыночным расценкам. И хотя до сих пор не было принято никакого официального закона об этом, земельный налог в России растет из года в год. Но по какой же причине?
Как разъясняет адвокат Заира Шавлохова, размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости участка. То есть, если дачник получил квитанцию с увеличенной налоговой суммой, это значит, что его земля просто повысилась в цене. Кадастровая государственная оценка земли осуществляется по решению исполнительных органов региональных властей и местными органами самоуправления. Согласно закону, такая оценка должна проводиться не реже одного раза в 5 лет, но при этом законом не запрещено оценивать земли и чаще – даже ежегодно. Но, безусловно, территориальные органы Росреестра обязаны давать собственникам земли все разъяснения относительно стоимости их участков.
НЕОБОСНОВАННЫЕ ШТРАФЫ
Однако, хотя механизм начисления земельного налога «в идеале» выглядит вполне разумно, собственники земли жалуются, что в действительности им приходится сталкиваться с полным пренебрежением к их правам. Людмила Голосова, глава Профсоюза садоводов РФ и, по совместительству, глава садового товарищества под Волоколамском, подтверждает этот факт. По ее словам, за 2013 год товарищество выплатило земельный налог в размере 29 000 рублей ($830), но в нынешнем году требуемая сумма составила уже 100 000 рублей ($2870).
При этом люди совершенно случайно узнали о повышении земельного налога в 2022 году: никакого извещения об этом они не получили, зато на товарищество наложили штраф за «неправильную» оплату (была оплачена та же сумма, что и в прошлом году). Деньги на уплату штрафа просто сняли со счета товарищества, а местный орган Росреестра не дал никаких разъяснений.
Голосова не знает, кто, когда и по какой методике оценивал землю товарищества. Но, поскольку подобных товариществ только в Подмосковье насчитывается порядка 11 тысяч, то несложно подсчитать, что «выручка» от земельного налога принесет в местные бюджеты миллиард рублей (около $28,7 млн), а по всей России составит огромную сумму. Председатель профсоюза подчеркивает, что пенсионеров обобрали, ничего им не объяснив. Причем в некоторых товариществах дело доходит до абсурда: например, два соседних садовых участка по шесть соток были оценены с трехкратной разницей – один в 0,5 млн рублей ($14 370), а второй в 1,5 млн (43 100$).
Андрей Туманов, депутат Госдумы РФ, считает, что приведение кадастровой стоимости земли к рыночным расценкам – справедливый процесс, поскольку, чем больше будет разница между фактической ценой участка и ценой «на бумаге», тем больше будет коррупции в органах власти, торгующих этой землей. Однако при этом депутат отмечает и серьезную проблему, которая заключается в отсутствии официального порядка рыночной оценки земли. Оценкой в РФ занимаются различные коммерческие фирмы, зачастую находящиеся за сотни километров от оцениваемых участков, и проводящие свою работу, не выезжая на место. Сотрудники этих фирм просто вычисляют по объявлениям в Интернете среднюю цену сотки и на ее основании дают кадастровую оценку, часто явно завышенную по сравнению с рыночной стоимостью земли.
КАК БОРОТЬСЯ? Если собственник участка не согласен с оценкой своей земли «на глазок», ему необходимо письменно обратиться в согласительную комиссию местного отделения Росреестра и потребовать разъяснения, кем и по какой методике проводилась переоценка участка.
Как показывает практика, после такого обращения цена земли пересматривается в сторону понижения. Если же переоценка не будет проведена, собственник может обратиться в суд, который обязательно потребует методику расчета и спросит, кем она утверждалась. Но поскольку таких методик обычно нет, суд, скорее всего, восстановит справедливость в пользу собственника земли.
Ранее портал недвижимости Stopmakler сообщал о российской земельной реформе – крупнейшей в этом веке.
На международном портале недвижимости Stopmakler вы можете размещать свои объявления о продаже, покупке или аренде недвижимости в России.
Читайте также:
Глобальные изменения в Земельный кодекс России утверждены президентом страны
Всем россиянам могут бесплатно выдать по 1 га земли для родовых поместий
Муниципалитетам России могут разрешить отрезать до 10% от участков земли без согласия собственников
В России управляющие компании заплатят штрафы в пользу потребителей за некачественные услуги ЖКХ
Вернуться назад на Кадастровая стоимость 2018Кадастровая стоимость (далее КС) земельных участков определяется по кадастровому номеру и отображается на кадастровой карте. Она устанавливается государством и зависит от параметров каждого надела, рыночных цен. Контролируется положениями Земельного кодекса РФ и актами органов местного управления. По Налоговому кодексу от этой величины зависит размер налога на землю. Как рассчитать кадастровую стоимость недвижимости: КС = УПКС * площадь выделенного участка. УПКС — Удельный показатель КС – это кадастровая котировка земельного объекта в пересчете на квадратный метр общей площади надела. Рыночная и кадастровая стоимости почти никогда не бывают равными. До 2017 года кадастровая стоимость была ниже рыночной стоимости земли. По КС физ. лицо или юридическое лицо может приобрести земельный участок у муниципалитета или государства согласно законам РФ.
Как изменится кадастровая стоимость земли в 2018 году?
Важно
Немало примеров тому, когда собственники после подачи заявления в комиссию добивались снижения кадастровой стоимости земель в несколько раз. Это означает для государственного бюджета потерю немалой доли налогооблагаемой базы.
Резюмируя Таким образом, в 2018 г. собственники земельных участков могут ожидать изменения кадастровой стоимости своей собственности, если у местной администрации есть основания для проведения плановой переоценки, оспаривания текущей оценки в судебном порядке, а также наличия иных существенных оснований для этого, как то межевание, изменение площади земель и т.д. Собственники по-прежнему не утрачивают своего права самостоятельно обращаться в комиссию с заявлениями по пересмотру кадастровой оценки участков в текущем порядке.
Почему в этом году увеличилась кадастровая стоимость земельного участка
В результате будет учтена местная специфика, что позволит избежать негативных последствий для бизнеса. В 2018 году произойдет очередное повышение налога на землю.
В рамках переходного периода, власти увеличат налог на 20%. При этом полноценный размер налога будет оплачиваться в местные бюджета только в 2022 году. Кроме того, регионы могут использовать дифференцированный подход для различных секторов экономики. Новый принцип расчета налога предполагает использование кадастровой оценки, которая вызывает критику экспертов.
Если стоимость участка завышена, собственник может скорректировать оценку в судебном порядке.
Будет ли меняться кадастровая стоимость земли в 2018 году
Внимание
Только для многодетных семей в данном случае имеются специальные льготы. Как он сможет платить такие налоги каждый год? При этом на данной земле он выращивает овощи и фрукты себе на пропитание и на корм для скота.
Инфо
Отказаться от этой земли – лишить себя возможности заниматься земледелием, овощи, фрукты и корм для скота покупать на свои 10 тыс. рублей. Налоговые выплаты будут переводиться в госбюджет, они будут новым источником наполнения госказны.
Распределят их на улучшение инфраструктуры, ремонт дорог и другие направления, которые предназначены для улучшения качества жизни населения. Причем отчисления будут сразу же поступать в бюджет местной администрации, что позволит решать проблемы с улучшением инфраструктуры на местах.
При этом доверие жителей к системе распределения налогов в стране оставляет желать лучшего, особенного в связи с последними событиями и коррупционными скандалами.
Налог на землю в 2018 году
Определение понятий В 2018 году кадастровой стоимостью считается установленная органами государственной власти цена, в полной мере отражающая полезность конкретных территориальных наделов при постоянном использовании. Другими словами, данный показатель является публичным аналогом рыночной цены, на основании которой происходит определение налоговой ставки по кадастру, выкупной стоимости и прочих выплат.
Стоит отметить, что каждое земельное владение сразу после регистрации в едином государственном реестре получает индивидуальный кадастровый номер, на основании которого может быть проведена оценочная процедура. Рассматриваемая стоимость выступает в качестве основополагающего критерия, определяющего экономическую эффективность использования наделов, а также все затраты, совершаемые для их стабильного содержания.
Прогноз цен на землю в 2018 году
При этом самыми распространенными основаниями для этих мероприятий являются:
- Изменение площади объекта в связи с разделом, объединением и т.д.
- Межевание.
- Изменение категории землепользования.
- Введение в эксплуатацию завершенного объекта строительства.
- Усовершенствование местной инфраструктуры: построена новая дорога, открыта школа и т.д.
- Изменились текущие рыночные показатели.
Отсюда следует, что любое изменение рыночных показателей уже является достаточным основанием для того, чтобы власти произвели очередную переоценку земель. Соответственно очередная налоговая квитанция будет содержать в себе увеличившуюся сумму налога. Собственники и сами вправе производить переоценку сколько угодно раз. Если какие-либо характеристики земель изменились, он может по своей инициативе сообщить об этом в Росреестр.
Изменится ли кадастровая стоимость земли в 2018 году, напрямую зависит от того, какова категория ее разрешенного использования и где именно она находится. Изменение категории землепользования Размер арендных платежей и налога на землепользование напрямую зависит от кадастровой стоимости земли.
Инициатором изменения этой стоимости может выступать собственник, а также администрация данного населенного пункта. Согласно действующему законодательству, периодичность плановой кадастровой оценки составляет 5 лет.
Таким образом, если оценка вашего участка была произведена в 2013 г., то в 2018 г. его кадастровая стоимость изменится. Однако, важно понимать и то, что местные власти вправе проводить переоценку и чаще, чем раз в 5 лет.
Среди ключевых оснований для инициирования процедуры стоит выделить следующие:
- изменение фактического метража земельного объекта по результатам объединения или разделения;
- межевание;
- изменение вида разрешенного пользования;
- введение ранее незавершенного объекта в официальную эксплуатацию;
- изменение инфраструктуры на конкретной местности – это может быть прокладывание новых транспортных развязок, открытие муниципальных учреждений и прочее.
Рыночные показатели стоимости земель изменяются на постоянной основе. Это прямо указывает на факт того, что любые связанные операции могут выступать в качестве объективного основания для инициации органами муниципальной власти повторной оценки. По результатам таких мероприятий в следующую налоговую квитанцию будет включена увеличившаяся сумма налогового сбора.
Почему увеличилась кадастровая стоимость земли в 2018 году
После этого государственный реестр привлекает к процессу сторонние оценочные учреждения, имеющие соответствующий допуск. Сотрудники таких организаций определяют удельные показатели рассматриваемой стоимости.
Именно получаемые параметры и являются средними показателями стоимости за каждый квадратный метр. Кроме того, на итоговую сумму прямо влияет вид разрешенного использования территории, например, индивидуальное строительство.
По факту, операция по определению новой кадастровой стоимости проводится не муниципальными органами власти, а представительствами федерального контролирующего учреждения. Каждое заинтересованное лицо моет без особых проблем ознакомиться с актуальной стоимостью собственного участка земли.
Это можно сделать в режиме онлайн путем перехода на официальный сайт Росреестра и ввода там же кадастрового номера земли.
Базой для начисления земельного налога сейчас выступает кадастровая стоимость участка. И если местные власти решат провести в 2022 году очередную переоценку, суммы в налоговых квитанциях многих россиян могут существенно «подрасти».
В этой статье мы расскажем об изменениях в «земельном налогообложении» в 2022 году и его перспективах на будущее.
Ставки налога на землю
Земельный налог в настоящий момент платят и организации, и индивидуальные предприниматели, и физические лица. Этот сбор относят к «местным». Другими словами, все собранные средства напрямую поступают в бюджет муниципалитета.
В новом году предусмотрено всего два варианта процентных ставок земельного налога:
— 0,3% кадастровой стоимости участка в случае, если такая земля используется под личное хозяйство, индивидуальное жилое строительство или для сельскохозяйственных работ;
— 1,5% для всех других земельных участков.
Обратите внимание, что с нового года меняются сроки уплаты земельного налога. С 2015 налог на землю за нынешний год (вместе с транспортным налогом и налогом на имущество) нужно будет заплатить до 1 октября. Напоминаем, что ранее крайним сроком считалось 1 ноября.
Льготы по уплате земельного налога
Для отдельных категорий владельцев земли предусмотрены льготы по уплате земельного налога. Для них налоговая база уменьшается на 10 тысяч рублей.
К льготникам сейчас относят следующие категории россиян: инвалиды с детства, инвалиды I группы, а также инвалиды II группы, установленной до 01.01.2004 года; Герои Советского Союза и Герои РФ, а также полные кавалеры ордена Славы; ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.
Кроме этого, к льготной категории граждан относятся физлица, имеющие право на получение социальной поддержки вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне; а также физические лица, принимавшие участие или пострадавшие в результате любых работ, связанных с испытаниями ядерного и термоядерного оружия и космической техники.
В отдельных регионах этот перечень может выглядеть несколько по-другому. Например, в Екатеринбурге предусмотрены такие же льготы пенсионерам (в том числе, и работающим) по достижению ими соответствующего возраста: 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.
Для получения налоговой льготы нужно подать соответствующие документы в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. К слову, местные власти могут принять решение и о полном освобождении от уплаты земельного налога.
Сразу после покупки земельного участка владелец должен уплатить по нему земельный налог, если он владеет землей по праву: собственности; пожизненного владения или бессрочного использования.
Как правило, налог на землю не платится в том случае, если участок земли арендуется.
Оспариваем стоимость кадастра участка земли
По данным Росреестра в 2013 году земельный налог в четырех регионах страны вырос в 1,5-2 раза. Ожидается, что из-за переоценки участков в нынешнем году налог увеличится для жителей еще нескольких десятков субъектов РФ.
Практически во всех областях и регионах России стоимость кадастра земельного участка будет гораздо выше его рыночной цены.
В этом случае кадастровую стоимость можно оспорить. Для этого достаточно обратиться в комиссию для рассмотрения подобных споров.
Основанием для такого обращения может служить: недостоверность информации по объекту недвижимости; установление по отношению к земельной площади ее рыночной стоимости.
Для установления рыночной стоимости собственник земли должен заказать в компании итоговый отчет по стоимости, провести экспертизу этого отчета у оценщика и подать документы в управление по реестру субъекта РФ.
Алгоритм действий «недовольного» собственника земельного участка
Во-первых, необходимо найти уведомления из налоговой за прошлые периоды и сравнить их с новой квитанцией (именно в ней и указывается кадастровая стоимость).
Текущую цену земли также можно узнать на официальном сайте Росреестра. Достаточно лишь ввести точный адрес участка либо его кадастровый номер, он обязательно есть в свидетельстве собственника.
Во-вторых, если цифра оценки показалась чересчур завышенной, то придется собрать следующие документы:
— копии документов о собственности на землю (заверенные нотариально);
— кадастровый паспорт объекта недвижимости;
— отчет об индивидуальной рыночной оценке объекта (заказывается у одного из оценщиков из списка на сайте Росреестра);
— еще одно экспертное заключение оценщика из той же организации, которое подтверждает, что предыдущая оценка проведена корректно и без нарушений.
Последний документ понадобится в том случае, если рыночная цена участка отличается от кадастровой более чем на 30%.
В-третьих, заявление вместе с документами передается специальной комиссии по рассмотрению споров о результатах кадастровой оценки. Подобные «жалобы» должны рассматриваться в течение 30 дней.
Порядок расчета и уплаты налога на землю
Расчет налога на землю на сегодняшний день выглядит так:
размер участка (в кв.м) * стоимость кадастра 1 кв.м * процентную ставку.
Отметим, что в случае, когда земля находится в общей совместной собственности (участок имеет несколько владельцев), то стоимость кадастра рассчитывается отдельно согласно удельной доле каждого хозяина.
Земельный налог в перспективе
Единый налог на недвижимость, которым так пугают россиян в последнее время, должен объединить в себе и земельный налог, и налог на имущество.
Естественно, от новой системы ожидают роста поступлений в бюджет. Но не от повышения налоговых ставок, а от увеличения оценочной стоимости домов и земли. Если раньше налог насчитывался на инвентаризационную стоимость, то сейчас за основу берется стоимость кадастровая, максимально приближенная к рыночной.
От рыночной оценки власти решили отказаться, так как на нее влияет множество самых разнообразных факторов (например, уровень конкуренции), что может спровоцировать скачкообразный рост или падение цены на недвижимость.
Кадастровая же стоимость, теоретически, привязывается к рыночной, но определяется муниципалитетом отдельно и считается более стабильной и устойчивой.
Конечно же, в процессе «кадастровой переоценки» возникло множество вопросов, неточностей, да и просто казусов. Например, участок земли на Рублевском шоссе чиновники зачастую оценивают дешевле, чем в районе Мытищ. Налог на такую «золотую» мытищинскую землю оказывается завышенным в несколько раз.
Такие случаи уже сотнями рассматриваются в российских судах. К слову, в большинстве случае суд все-таки встает на сторону «обиженного налогами» владельца участка – и кадастровая стоимость пересчитывается в меньшую сторону.
В общем, введение единого налога готовит россиянам множество сюрпризов. И как показывает практика, чаще всего, сюрпризов неприятных…
Валентина Малиновская. 21.01.2022
