Что такое кадастровая стоимость земельного участка в 2022 году

30 Июня 2022

Владельцы участков обязаны уплачивать налог в бюджет органов местного самоуправления.

Величина налога устанавливается исходя из инвентаризационной стоимости участка, под которой понимается реальная цена земли, с учетом физического износа, изменения цен на строительную продукцию. Фактическая оценка основных фондов определяется БТИ. Однако стоимость земли в 2022 году имеет тенденцию к увеличению размеров налогооблагаемой базы. Это обусловлено тем, что налог кадастровый налог будет исчисляться путем приближения стоимости участка к среднерыночным показателям.

Исчисление ставок по кадастровому налогу и порядок расчета

В целом, стоимость земельных участков на 2022 год максимально приближена к рыночным показателям. Налоговая ставка формируется исходя из размеров участка и целевого назначения, под которым понимается форма эксплуатации и получения дохода с его использования. Земельные участки, расположенные в населенных пунктах делятся на виды пользования. Всего выделяется 17 видов.

Для выплаты кадастрового налога устанавливается следующая налоговая ставка:

1. 0.3% для земель с/х, земель под индивидуальное жилищное строительство, земель, используемых для личного подсобного хозяйства.
2. 1.5% для участков под иные цели.

Налог исчисляется исходя из удельного показателя стоимости квадратного метра конкретного участка. Его величина устанавливается для каждого кадастрового квартала с учетом определенного вида землепользования (из 17 допустимых законом способов).

Так, величина кадастрового налога вычисляется по следующей формуле:

Все эти показатели перемножаются, и получается размер денежной выплаты, который необходимо внести в местный бюджет. Следует отметить, что если земля находится в совместной долевой собственности, то размер кадастрового налога определяется соразмерно доле каждого собственника. Извещение об уплате налога направляется соответствующим налоговым органом, на территории которого расположен участок, не позднее, чем в 30-дневный срок до даты, когда налог необходимо внести в бюджет местного самоуправления. В извещении указывается размер налога, срок, в который его необходимо уплатить. Эта дата не должна быть ранее 1 ноября каждого последующего отчетного года.

В заключение, необходимо отметить, что оценка кадастровой стоимости земельного участка будет расти. Это обусловлено тем, что стоимость земли будет максимально приближенной к рыночным ценам, без учета фактического местоположения участка. Проще говоря, будет единый налог для тех участков, которые расположены в благоприятных климатических условиях и для тех, которые ими обделены. В связи с этим, будет увеличиваться налог, подлежащий уплате в бюджет органов местного управления, исходя из формы землепользования.

Источник 

Региональное отделение: 

Брянское региональное отделение

Для большинства собственников земельных участков большой неожиданностью является расчет налога на землю, который предъявляет ИФНС — налоговый официальный государственный орган. В чем причина такого расчёта, и есть ли тут ошибка? Именно кадастровая стоимость земли является основной для расчёта налоговой ставки, и кроме этого точная оценка земельных участков позволяет разработать экономическую стратегию развития как региона в целом, так и отдельного гражданина. Кадастровая стоимость земли формирует инвестиционную привлекательность региона, позволяет представителям крупного бизнеса покупать земли, развивать собственный бизнес на территории страны.

Узнайте вашу точную кадастровую оценку земли и закажите иные документы Госкадастра здесь.

Как определяется кадастровая стоимость земли

Госкадастр определяет уточнённую кадастровую стоимость земли по специальной технологии или методике, которая есть общей для всех регионов России с некоторыми поправками. Главная особенность оценки кадастровой стоимости это отличие от реальной рыночной цены, при этом разница между показателями не должна быть в пределах 30%. Если вы заметили такую разницу, необходимо оспорить кадастровую стоимость путём обращения в соответствующую комиссию по оценке в Роскадастре.

Официальным документом, где отражается стоимость земли, согласно Роскадастру, является только выписка из Росреестра, причём электронный вариант и бумажный тип должны иметь официальную печать электронного вида или стандартную гербовую. На основании кадастровой выписки из ЕГРН вы можете оспорить стоимость в специальном отделе Росреестре. Сегодня Госкадастр допускает оспаривание стоимости, и с 2018 года, любая оценочная работа по кадастру будет проводиться только через государственный оценочный комитет при Росреестре. Никто иной не имеет права осуществлять оценку недвижимости.

Параметры, влияющие на кадастровую стоимость земли

Если вы увидите одну цену на землю из кадастра, а рыночная будет отличаться, то на порядок формирования ценообразования влияют некоторые факторы:

• Характеристика земли.
• Дата ввода в Росреестр земельного участка.
• Наличие транспортной инфраструктуры.
• Наличие инженерной инфраструктуры.
• Экологические стандарты для земельного участка.
• Региональная привязка.
• Инвестиционная привлекательность.

Региональная привязка предусматривает введение определённого коэффициента, который используется в каждом регионе по специальным учётным параметрам. Самый высокий коэффициент имеют Москва, Санкт-Петербург, а также город федерального значения Севастополь. Иные регионы имеют пониженный или стандартный коэффициент учета. Согласно методике и правилам регламента закона, предусмотрено периодический вариант пересмотра оценки земли, который должен проводиться 1 раз в 3-5 лет. Если вы владеете землёй, рекомендуем вам обновлять сведения по кадастровой стоимости, путём заказа выписки из ЕГРН, где вам будет указана официальная кадастровая стоимость по учетным параметрам в Госкадастре.

На сегодняшний день земельная собственность граждан страны подвержена уплате налога на имущество физических лиц. Такой сбор является местным, а следовательно, поступает в бюджет муниципалитета. По нему налоговая база выделяется согласно инвентаризационной стоимости земли на первое число нового года ежегодно.

Инвентаризационной стоимостью земельного участка называют стоимость земельного участка при учете его износа физически, а также динамичности изменения цен по строительной продукции.

Такая стоимость земли фиксируется БТИ. Но на практике она будет другой, нежели рыночная. Увеличить сборы налогов планируется с помощью определения стоимости кадастрового участка, которая была бы максимально приближена к рыночной. Именно к такой стоимости будет привязан налог на недвижимость.

Оспаривание  стоимости кадастра участка земли

Зачастую в большинстве областей и регионов страны стоимость кадастра по земельному участку будет значительно больше их цены на рынке, иначе говоря, она завышенная. Это можно объяснить тем, что она формируется на основании средней цены на площадь земли в кадастровом квартале, когда учета местоположения участка не происходит.

Кадастровая стоимость земельной площади может быть оспорена при помощи обращения в комиссию для рассмотрения споро по результатам ее определения.

Здесь закон говорит о двух основаниях для подобного пересмотра:

• недостоверность информации по объекту недвижимости;
• установление по отношению к объекту – земельной площади, ее рыночной стоимости согласно рыночной на число установления.

Вторая позиция выступает оптимальной, так как позволяет экономить на времени, а также снизить стоимость кадастра.

Для этого нужно:

• в компании по оценке заказать итоговый отчет по стоимости;
• осуществить экспертизу данного отчета в организации оценщика;
• подать документы в управление по реестру субъекта РФ.

Кроме отчета нужно предоставить в реестр документы:

• паспорт кадастра по земельному участку;
• заверенные нотариусом копии по удостоверению права документов на землю.

Налог на землю в 2018 году: ставка, порядок уплаты, льготы

После приобретения земельного участка владелец становится обязанным уплачивать по нему местный налог.

Его будут уплачивать те лица, которые располагают таким участком согласно праву:

• бессрочного использования, пожизненного владения;
• собственности.

Не будет уплачиваться данный взнос, когда земля будет в собственности физического лица:

• согласно договору аренды;
• согласно праву безвозмездного, но срочного пользования.

Ставки налога на землю в 2018 году

Ставки налогового кодекса страны составляют:

1) 0,3 % от стоимости кадастра по участку земли для:

• сельскохозяйственных земель;
• земель ИЖС;
• земель под личное хозяйство.

2) 1,5% от стоимости кадастра, когда земельная площадь используют для иных целей.

Не все земельные участки можно подвергать налогообложению, к примеру, можно приобрести дом на землях, относящихся к населенным пунктам. В таком случае не возникнет обязанность по налогу.

Порядок расчета, уплаты налога на землю в 2018 году

Размер земельного налога будет рассчитан и исчислен органами налоговой согласно территории расположения определенного участка при помощи нижеприведенной формулы:

Размер налога на землю = размер участка (в м^2)* стоимость кадастра 1 кв. метра* процентная ставка по налогу

Сведения по кадастровой стоимости участка земли появляются на официальном сайте российского реестра. После введения кадастрового номера собственного участка земли, можно узнать стоимость его кадастра. За сведениями по ставкам налога необходимо обращаться в орган представления по муниципальному образованию, куда входит сам участок. После выяснения обоих показателей необходимо будет только посчитать общую величину налога.

Отметим отдельно, что когда земля располагается в совместной общей собственности, когда участок имеет несколько владельцев, то стоимость кадастра по нему для любого владельца рассчитается согласно удельной доле.

Итак, любой собственник обязан произвести уплату налога согласно кадастровой стоимости земли, которой он владеет согласно своей доли в ней.

В срок, то есть не позднее тридцати дней до момента наступления срока для уплаты, орган налоговой самостоятельно направит плательщику взносов согласно месту его регистрации уведомление, где будут указаны размер налога, налоговая база, а также дата, до которой уплачивается данный сбор.

Срок для уплаты не должен устанавливаться ранее первого ноября следующего года. К примеру, в Москве налог на землю уплачивается не позже, чем первое декабря следующего года.

Оплачивается земельный налог согласно основанию налогового уведомления, направляемого органом налоговой непосредственно владельцу участка.

Льготы по уплате земельного налога в 2018 году

Собственники земельных владений некоторых дискретных категорий лиц представляются законодательством для льготного налогообложения при исчислении земельного сбора.

Будем рассматривать предоставление льгот с использованием случаев для Москвы.

Итак, в Москве от уплаты сбора на землю будут освобождаться:

1. герои Российской Федерации;
2. герои Союза;
3. герои социалистического труда, а также полые кавалеры ордена Трудовой Славы, Славы.

Изменить  стоимость кадастра участка земли на миллион рублей способны претендовать:

1. физические лица первой и второй группы инвалидности;
2. инвалиды, которые с детства;
3. инвалиды или ветераны Великой Отечественной войны, включая инвалидов с ветеранами по боевым действиям;
4. лица, которые подвергались воздействия радиации по итогами катастрофы аварии 1957 года на «Маяке»- производственном объединении, а также Чернобыльской АЭС, сборов отходов, которые являлись радиоактивными в реку Теча, еще – ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
5. те лица, которые были участниками подразделения особого риска, которые принимали личное участие при испытаниях термоядерного и ядерного оружия, при ликвидации аварий установок ядерных на военных объектах и средствах вооружения;
6. те лица, которые перенесли или получили лучевую болезнь, те, которые стали инвалидами по итогам испытаний, а также учений с прочими работами, которые связываются с любым из видом ядерных установок, в том числе – ядерное орудие с космической техникой;
7. для одного из усыновителя или родителя в многодетной семье.

В размере ста процентов от земельного налога будут освобождаться:

1. лица, выступающие членами многодетных семей, которые в собственном составе имеют три и более детей, не достигших совершеннолетия, включая принятых под опеку , попечительство, или усыновленных, дополнительно детей, которые обучаются по очной форме обучения в заведениях образования или же в правовых и организационных формах до периода окончания обучения, те, кто проходит военную службу по призыву, до тех пор, пока не исполнится им двадцать три года;
2. члены семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца;
3. родителей (отец, мать);
4. супругу или супруга, который не вступает в повторный брак;
5. несовершеннолетние дети;
6. лица, которые обладают правом по досрочному назначению трудовой пенсии в связи со старостью, у которых на иждивении расположены проживающие все вместе члены семьи, выступающие инвалидами, у которых степень инвалидности составляет вторую и третью, которые ограничивают способность их к трудовой деятельности, также инвалиды по второй и первой степени, которые установлены до 1.01.2004.

Право на понижение размера земельного сбора имеют право:

• В величине пятидесяти процентов от исчисленного размера налога работникам предприятий с организациями, которые финансируются с бюджета муниципального образования.
• В величине двадцати пяти процентов от исчисленного размера взноса – для работников предприятий с учреждениями, которые финансирует бюджет разного уровня, когда оба супруга выступают работниками финансируемых с помощью бюджетов отличных уровней учреждений и предприятий.

Необходимо сказать, что за последнее время в Москве льгота в форме уменьшения стоимости кадастра участка земли не может быть предусмотрено.

Как видно, группы лиц, которые имеют право на то, чтобы получать льготы, совпадают частично, однако имеют отличия. В связи с этим, чтобы узнать собственную принадлежность к некоторой категории лиц, которые бы имели право на получение льгот, а также информацию по срокам предоставления в орган налоговой документов, которые подтверждают право на льготы, нужно обращаться в представительный орган в муниципальном образовании согласно месту нахождения данного участка (источник: finansiko.ru).