Размеры налога на земельный участок для пенсионеров и существующие льготы в 2022 году

Законодательство РФ предусматривает некоторые льготы для пенсионеров, получающих пенсию на территории страны. Объектом налогообложения являются земельные участки. Причем размеры этих участков не имею никакого значения.

Начисление земельного налога

Последние изменения в законодательстве вернули налог на землю, отмененный в начале 90 гг. прошлого столетия. Пенсионеры освобождаются только от уплаты налогового обязательства с имущества физических лиц: зданий и сооружений, а вот налог на землю оплачивать они обязаны.

Налоговая ставка исчисляется местными налоговыми инспекциями непосредственно в районе нахождения надела. Для точного расчета и получения квитанции пенсионеры должны явиться в местную налоговую инспекцию с правоустанавливающим документом, подтверждающим право его собственности. Если же такого не имеется — необходимо его оформить и после этого налоговый орган сможет произвести правильный расчет налоговой ставки. В дальнейшем квитанцию с указанием суммы налоговый инспектор будет направлять на почтовый адрес.

Особенности обложения земельного участка, находящего в общей долевой собственности

Часто случается, что земельные участки находятся в общей совместной собственности супругов. В случае если один из них еще не является пенсионером, он должен уплатить за свою часть согласно действующей налоговой ставке.

В законодательном органе страны разрабатывается законопроект, согласно которому пенсионеры получают льготы и освобождение от уплаты целого ряда налогов. Но его введение в действие будет проведено не ранее 2015 года, каждый из регионов вправе отсрочить его введение на территории своей области, но не более чем до 2018 года.

Льготные категории граждан

На 2022 год льготные ставки по уплате земельного налога предусмотрены только для лиц, указанных в главе 31 НК РФ, а именно, лиц, получившие звание героя СССР и РФ, кавалера ордена Славы, физических лиц, пострадавших вследствие чрезвычайных обстоятельств на Чернобыльской АЭС, на производственном предприятии «Маяк» и других. С полным перечнем можно ознакомиться, открыв НК, но пенсионеры в этом перечне не встречаются. Каждый из федеральных субъектов имеет право устанавливать свои дополнительные льготы. Их размер и перечень льготных лиц можно узнать непосредственно в своем региональном налоговом отделении.

Разрабатываемый проект закона о налогообложении предусматривает прогрессивную ставку. Как и прежде земля и недвижимость будут учитываться раздельно. Разнятся и ставки, например, для объектов жилой недвижимости планируется ввести в размере 0,1 %, для нежилых — до 0,5 % от их кадастровой стоимости. На участки, находящиеся под дачами и жилыми домами — не выше 0,3%, земли, предназначенные для ведения других видов деятельности — 1,5 %.

Московская область, как и города Санкт-Петербург и Москва имеют право уменьшать указанные процентные начисления для всех, или определенных лиц. Например, пенсионер московской области, имеющий квартиру, должен будет заплатить 1466 рублей в год. На 2022 год собственник квартиры в Москве, площадью 55 м.кв. отдаст в фонд государства 5600 рублей.

Для указанных категорий граждан федеральные органы могут предусмотреть дополнительные льготы в виде налогового вычета. Размер его составляет 10000 рублей на каждого налогоплательщика. Эти сумма отнимается из общей стоимости земли, находящейся на территории каждого федерального субъекта. Эта норма применяется исключительно к тем лицам, которые перечислены в главе 31 НК.

Отнесены лица к данным категориям могут только при наличии соответствующих документов, которые могут быть утверждены и выданы в период до 1 февраля, следующего за отчетным. Представить такие документы пенсионеры и все, которые могут получить уменьшение налога, должны не позднее 30 дней с момента возникновения такого права.

Московская область определила уровень налогового вычета в размере 500 тысяч рублей для льготных категорий граждан. В Санкт-Петербурге воспользоваться вычетом могут только те пенсионеры, которые владеют земельным наделом не превышающем 25 соток и ушедшие с воинской службы по достижению определенного возраста. Налог может быть снижен не только на участок, находящийся в частной собственности гражданина, но и на тот, который находится в его постоянном использовании или пожизненном владении.

Исключения, при которых налоговая льгота не действует

В 2022 году льготным правом на вычет не могут воспользоваться пенсионеры, сдающие свои наделы в аренду. При нахождении в частной собственности гражданина находится несколько участков, то налоговая ставка вычисляется с учетом вычета и сдачи в аренду другого.

Особенности исчисления

Земельные участки, должны быть внесены в единый кадастровый реестр. Налоговая ставка рассчитывается только исходя из кадастровой стоимости. Она может быть начислена только при внесении участка в план, но никак не раньше даты внесения. Если за предшествующий период не производились уплаты земельного налога, то право требования исполнения такого обязательства возникает за три последних года. Поэтому пенсионеры, получившие квитанции-уведомления с начисленными ставками за четыре или пять последних лет, вправе самостоятельно определить размер суммы за три года, которую следует внести и уплатить ее.

Правильное исчисление земельного налога

Налоговая ставка по земельному участку устанавливается непосредственно каждым из федеральных субъектов самостоятельно, но в пределах законодательной базы. Для того чтобы самостоятельно вычислить объем уплаты в налоговые органы, следует ставку умножить на налогооблагаемую базу и поделить на 100%. Например, ставка на земли сельскохозяйственного назначения составляет 0,3 %. Поэтому при подсчете в 2022 году учитываем следующие факторы:

1. Участок имеет кадастровую стоимость в 1,5 млн. рублей.

2. Ставка налогообложения составляет 0,9%.

3. Налоговый вычет составляет 500 тыс. рублей (участок находится в Московской области).

• 1500 000 -500 000=1 000 000 рублей — налогооблагаемая база.

• (1 млн. рублей *0,9)/100= 11 111,11 рублей — величина налогового обязательства, подлежащего внесению в бюджет.

Немного другое исчисление, если участок приобретен в текущем отчетном периоде. Тогда уплате подлежит время фактического пользования данным участком.

То есть, если конкретный участок был приобретен в мае месяце, тогда ставку налогообложения следует разделить на 12 месяцев, 0,9/12=0,075. И тогда пенсионеры, купившие эту землю должны заплатить 11 111,11 рублей*0,75=8333,33 рубля. Таков расчет уплаты в 2022 году за неполный год владения земельным участком.

Субсидии и льготы

Все граждане Российской Федерации (далее – РФ) – собственники земельных участков – обязаны уплачивать налог в местный (региональный) бюджет. Законодательство РФ предусматривает пенсионерам как уязвимой социальной категории населения фискальные льготы.

От чего зависит размер налога на землю

Каким будет налог на землю в Подмосковье, зависит от 3 показателей: целевого назначения участка, его кадастровой стоимости, коэффициента, который учитывает полные месяцы владения имуществом.

Ст. 7 Федерального закона РФ (далее – ФЗ РФ) «Земельный кодекс РФ» от 25.10.2001 г. №136-ФЗ выделяет 7 категорий земель по целевому назначению:

• населенные пункты;
• сельское хозяйство;
• специального назначения – земли, занятые:
  1. объектами промышленной инфраструктуры;
  2. коммуникациями;
  3. объектами обеспечения безопасности страны;

• особо охраняемые природные территории;
• фонды:
  1. лесной;
  2. водный;
• государственные запасы.

Кадастровую оценку объекта следует узнавать на сайте Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии – rosreestr.ru или сделать письменный запрос в территориальное отделение упомянутого ведомства с целью выяснения интересующей информации.

Ставка налогообложения в Московской области

Налог на землю в Московской области (далее – МО) рассчитывается по 3 видам фискальных ставок:

МО разделена на 35 районов – в каждом действует свой тариф. Земельный налог для пенсионеров в Московской области – таблица процентных ставок:

Платят ли пенсионеры земельный налог

Земельный сбор относится к местным налогам, но регулируется на 2 уровнях – федеральном и региональном. Согласно ФЗ РФ от 28.12.2017 г. №436-ФЗ лицам, которые получают пособие, полагается преференция в натуральном выражении: облагаемая база должна быть уменьшена на кадастровую стоимость участка площадью 6 соток (600 кв. м), находящихся в собственности налогоплательщика.

Перечень привилегированных граждан пополнился пенсионерами всех категорий, мужчинами от 60 лет и женщинами от 55 лет, получающими ежемесячное пожизненное содержание. Льготы по земельному налогу в Московской области подразделяются на 3 группы:

• полное освобождение от уплаты налога;
• 50% скидка;
• вычет в натуральном выражении – 600 кв. м с 1 земельного участка.

Федеральные льготники

Законодательство РФ перечисляет категории федеральных льготников, которые вправе претендовать на получение фискальных преференций вне зависимости от решений местных властей:

• герои РФ, Союза Советских Социалистических Республик (далее – СССР), полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны ВОВ и других войн;
• инвалиды;
• лица, пострадавшие из-за последствий техногенных катастроф.

Региональные преференции для пенсионеров Московской области

Местное законодательство МО определяет перечень категорий лиц, которым предоставляется скидка или вычет в натуральной форме:

1. пенсионеры всех видов;
2. многодетные семьи;
3. родственники военнослужащих, погибших при исполнении обязанностей;
4. почетные граждане города;
5. малоимущие.

Администрация отдельных районов МО самостоятельно расширила перечень привилегированных лиц и уточнила размеры преференций:

Порядок получения льготы

Земельная налоговая льгота носит заявительный характер. Чтобы ее оформить, пенсионеру следует:

1. Подготовить документы, подтверждающие права на льготы.
2. Обратиться с бумагами в региональный отдел налоговой службы по месту жительства.

Какие документы нужны

Претенденту на оформление фискальной преференции нужно подготовить следующие документы:

• гражданский паспорт РФ;
• пенсионное удостоверение;
• справку о доходах;
• свидетельство о собственности на недвижимое имущество;
• кадастровый паспорт объекта;
• дополнительно:
  1. свидетельства о рождении всех детей;
  2. справку о составе семьи;
  3. заключение медико-социальной экспертизы о присвоении гражданину инвалидности;
  4. копию свидетельства о смерти военнослужащего;
  5. документы, подтверждающие получение государственных наград;
  6. квитанцию об оплате земельного налога за предыдущий год.

Видео

Была ли эта статья полезной?

Да

Нет

15 человек ответили

Спасибо, за Ваш отзыв!

человек ответили

Что-то пошло не так и Ваш голос не был учтен.

Спасибо. Ваше сообщение отправлено

Нашли в тексте ошибку?

Выделите её, нажмите Ctrl + Enter и мы всё исправим!

Статья обновлена: 05.02.2022

Базой для начисления земельного налога сейчас выступает кадастровая стоимость участка. И если местные власти решат провести в 2022 году очередную переоценку, суммы в налоговых квитанциях многих россиян могут существенно «подрасти».

В этой статье мы расскажем об изменениях в «земельном налогообложении» в 2022 году и его перспективах на будущее.

Ставки налога на землю

Земельный налог в настоящий момент платят и организации, и индивидуальные предприниматели, и физические лица. Этот сбор относят к «местным». Другими словами, все собранные средства напрямую поступают в бюджет муниципалитета.

В новом году предусмотрено всего два варианта процентных ставок земельного налога:

— 0,3% кадастровой стоимости участка в случае, если такая земля используется под личное хозяйство, индивидуальное жилое строительство или для сельскохозяйственных работ;

— 1,5% для всех других земельных участков.

Обратите внимание, что с нового года меняются сроки уплаты земельного налога. С 2015 налог на землю за нынешний год (вместе с транспортным налогом и налогом на имущество) нужно будет заплатить до 1 октября. Напоминаем, что ранее крайним сроком считалось 1 ноября.

Льготы по уплате земельного налога

Для отдельных категорий владельцев земли предусмотрены льготы по уплате земельного налога. Для них налоговая база уменьшается на 10 тысяч рублей.

К льготникам сейчас относят следующие категории россиян: инвалиды с детства, инвалиды I группы, а также инвалиды II группы, установленной до 01.01.2004 года; Герои Советского Союза и Герои РФ, а также полные кавалеры ордена Славы; ветераны и инвалиды ВОВ и боевых действий.

Кроме этого, к льготной категории граждан относятся физлица, имеющие право на получение социальной поддержки вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» и ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне; а также физические лица, принимавшие участие или пострадавшие в результате любых работ, связанных с испытаниями ядерного и термоядерного оружия и космической техники.

В отдельных регионах этот перечень может выглядеть несколько по-другому. Например, в Екатеринбурге предусмотрены такие же льготы пенсионерам (в том числе, и работающим) по достижению ими соответствующего возраста: 60 лет для мужчин и 55 лет для женщин.

Для получения налоговой льготы нужно подать соответствующие документы в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. К слову, местные власти могут принять решение и о полном освобождении от уплаты земельного налога.

Сразу после покупки земельного участка владелец должен уплатить по нему земельный налог, если он владеет землей по праву: собственности; пожизненного владения или бессрочного использования.

Как правило, налог на землю не платится в том случае, если участок земли арендуется.

Оспариваем стоимость кадастра участка земли

По данным Росреестра в 2013 году земельный налог в четырех регионах страны вырос в 1,5-2 раза. Ожидается, что из-за переоценки участков в нынешнем году налог увеличится для жителей еще нескольких десятков субъектов РФ.

Практически во всех областях и регионах России стоимость кадастра земельного участка будет гораздо выше его рыночной цены.

В этом случае кадастровую стоимость можно оспорить. Для этого достаточно обратиться в комиссию для рассмотрения подобных споров.

Основанием для такого обращения может служить: недостоверность информации по объекту недвижимости; установление по отношению к земельной площади ее рыночной стоимости.

Для установления рыночной стоимости собственник земли должен заказать в компании итоговый отчет по стоимости, провести экспертизу этого отчета у оценщика и подать документы в управление по реестру субъекта РФ.

Алгоритм действий «недовольного» собственника земельного участка

Во-первых, необходимо найти уведомления из налоговой за прошлые периоды и сравнить их с новой квитанцией (именно в ней и указывается кадастровая стоимость).

Текущую цену земли также можно узнать на официальном сайте Росреестра. Достаточно лишь ввести точный адрес участка либо его кадастровый номер, он обязательно есть в свидетельстве собственника.

Во-вторых, если цифра оценки показалась чересчур завышенной, то придется собрать следующие документы:

— копии документов о собственности на землю (заверенные нотариально);

— кадастровый паспорт объекта недвижимости;

— отчет об индивидуальной рыночной оценке объекта (заказывается у одного из оценщиков из списка на сайте Росреестра);

— еще одно экспертное заключение оценщика из той же организации, которое подтверждает, что предыдущая оценка проведена корректно и без нарушений.

Последний документ понадобится в том случае, если рыночная цена участка отличается от кадастровой более чем на 30%.

В-третьих, заявление вместе с документами передается специальной комиссии по рассмотрению споров о результатах кадастровой оценки. Подобные «жалобы» должны рассматриваться в течение 30 дней.

Порядок расчета и уплаты налога на землю

Расчет налога на землю на сегодняшний день выглядит так:

размер участка (в кв.м) * стоимость кадастра 1 кв.м * процентную ставку.

Отметим, что в случае, когда земля находится в общей совместной собственности (участок имеет несколько владельцев), то стоимость кадастра рассчитывается отдельно согласно удельной доле каждого хозяина.

Земельный налог в перспективе

Единый налог на недвижимость, которым так пугают россиян в последнее время, должен объединить в себе и земельный налог, и налог на имущество.

Естественно, от новой системы ожидают роста поступлений в бюджет. Но не от повышения налоговых ставок, а от увеличения оценочной стоимости домов и земли. Если раньше налог насчитывался на инвентаризационную стоимость, то сейчас за основу берется стоимость кадастровая, максимально приближенная к рыночной.

От рыночной оценки власти решили отказаться, так как на нее влияет множество самых разнообразных факторов (например, уровень конкуренции), что может спровоцировать скачкообразный рост или падение цены на недвижимость.

Кадастровая же стоимость, теоретически, привязывается к рыночной, но определяется муниципалитетом отдельно и считается более стабильной и устойчивой.

Конечно же, в процессе «кадастровой переоценки» возникло множество вопросов, неточностей, да и просто казусов. Например, участок земли на Рублевском шоссе чиновники зачастую оценивают дешевле, чем в районе Мытищ. Налог на такую «золотую» мытищинскую землю оказывается завышенным в несколько раз.

Такие случаи уже сотнями рассматриваются в российских судах. К слову, в большинстве случае суд все-таки встает на сторону «обиженного налогами» владельца участка – и кадастровая стоимость пересчитывается в меньшую сторону.

В общем, введение единого налога готовит россиянам множество сюрпризов. И как показывает практика, чаще всего, сюрпризов неприятных…

Валентина Малиновская. 21.01.2022

От уплаты налога на имущество пенсионеры в РФ освобождены. То есть за любую недвижимость, находящуюся в собственности лиц, получающих пенсии на основании законодательства России, этот налог в настоящее время не уплачивается.

Налог на имущество для пенсионеров

Объектами налогообложения по данному налогу являются квартиры, жилые дома, гаражи, дачи, иные сооружения, помещения, строения и доли в праве собственности на подобное имущество

. При этом его количество, находящееся в собственности освобождаемого от налога пенсионера, не имеет никакого значения.

Если пенсионер владеет каким-либо недвижимым имуществом на праве долевой собственности с каким-либо лицом, от налога освобождается его доля в этой собственности.

Если недвижимость является общей совместной собственностью супругов, а второй супруг пенсионером не является, от налога освобождается та часть этой недвижимости, на которую, согласно законам РФ, пенсионер имел бы право в случае развода, даже если в налоговом периоде эта недвижимость оформлена на второго супруга.

Платят ли пенсионеры налог на землю?

В начале девяностых годов пенсионеры налог на землю не уплачивали. Однако затем эту льготу ликвидировали. По состоянию на 2013 год пенсионеры должны платить налог на землю. Начисляется он местными налоговыми инспекциями на основании документов о праве на земельный участок.

Для определения его размера необходимо прийти в налоговую инспекцию на прием с этим документом и паспортом. Если такого подтверждающего право на землю документа на руках нет, сначала надо его получить в установленном порядке. Арендаторы налог на землю не уплачивают.

Налог на землю, его ставки и сроки уплаты устанавливается местными муниципальными органами. Они имеют право установить для пенсионеров льготы.

Для того чтобы взимать налог с владельца конкретного земельного участка, муниципалитет обязан включить этот участок в земельный кадастр. Налог взимается только с его кадастровой стоимости с момента включения участка в земельный кадастр.

Стоимость участка, определенная каким-либо иным путем (по нормативной цене, рыночной цене, цене приобретения и т.п.), налоговой базой не является. Если участок до какой-либо даты еще не был включен в земельный кадастр, налог с его владельца за предшествующий этой дате период также не может быть взыскан.

Налоговая инспекция также имеет право требовать с вас уплату налога только за последние 3 года, которые предшествуют году, в котором пришло уведомление о необходимости оплатить налог. Например, если в 2013 году вам пришло письмо об уплате земельного налога начиная с 2006 года, вы обязаны уплатить его только за 2012, 2011 и 2010 годы.

Льготы для пенсионеров по налогу на землю

На федеральном уровне только одна категория физических лиц освобождается от налога на землю – представители малочисленных коренных народов Дальнего Востока, Сибири, северных регионов – в отношении земель, используемых ими для ведения традиционного образа жизни, промыслов и хозяйствования (оленеводство и т.п.)

Налоговая база уменьшается на сумму в размере десять тысяч рублей на одного плательщика налога на территории каждого муниципального образования, а также городов Санкт-Петербурга и Москвы в отношении участков, которыми владеют:

• Герои РФ, Герои Советского Союза, полные кавалеров ордена Славы;
• инвалиды с детства;
• инвалиды первой группы; инвалиды второй группы, инвалидность которых установлена до 1.01.2004 года;
• ветераны, инвалиды ВОВ, иных боевых действий;
• имеющие право на социальную поддержку вследствие того, что они подверглись воздействию радиации при чернобыльской катастрофе, аварии на ПО «Маяк», при сбросе радиоактивных веществ в реку Теча, при ядерных испытаниях на Семипалатинском полигоне;
• лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, ликвидации аварий атомных установок;
• лица, ставшие инвалидами, получившие лучевую болезнь при проведении учений, испытаний и иной деятельности, связанной с ядерными установками военного назначения любых видов.

Такой налоговый вычет можно получить после предъявления соответствующих документов в налоговую инспекцию. Сроки предъявления таких документов определяются муниципальными образованиями. Но они должны быть установлены до 1.02 года, следующего за налоговым периодом.

Следует отметить, что с 1.01.2010 года инвалидам для получения вычета нет необходимости дополнительно определять в медучреждениях степень ограничения трудовой деятельности. Установленная ранее III степень ограничения соответствует первой группе инвалидности.

Муниципальные органы, органы власти Москвы, Санкт-Петербурга имеют право установить дополнительные льготы и расширить список лиц, которым они предоставляются. Сведения о том, как они воспользовались этим правом, можно получить в налоговой инспекции или в органе местного самоуправления.

В Москве перечисленные выше категории налогоплательщиков могут уменьшить налоговую базу дополнительно на 500 000 рублей. Однако эта льгота не распространяется на участки, которые их владельцы сдают в аренду.

В Санкт-Петербурге земельный налог не уплачивают пенсионеры, имеющие участок площадью не более 25 соток и уволенные с воинской службы по достижении установленного законом возраста граждане. Однако при сдаче своих участков в аренду они право на эту льготу теряют.

Единый налог на недвижимость в 2022 году

Министерства финансов и экономического развития РФ согласовали законопроект о введении единого налога на недвижимость физических лиц с 1.01.2022 года. Он внесен на рассмотрение правительства и призван заменить действующие налоги: земельный и на имущество. Государственная дума должна рассмотреть законопроект осенью 2013 года. Налог планируется начать взимать с 2022 года.

Согласно проекту, регионы будут определять ставки нового налога самостоятельно, однако в рамках, заданных федеральным Законом. Лицам, у которых жилье находится в собственности, полагается вычет в 20м2 на каждый объект. Правом на установление льгот по новому налогу для отдельных категорий граждан — пенсионеров, ветеранов, Героев России и Советского Союза, инвалидов, чернобыльцев – планируется наделить муниципалитеты.

Новый налог по-прежнему рассчитываться будет на здания и на землю отдельно. Максимум ставка налога на жилую недвижимость будет не более 0,1%, для нежилых объектов — до 0,5% кадастровой стоимости. Для земли под дачами, домами ставка не более 0,3%, земель под иные цели — 1,5%.

В среднем по РФ при ставке 0,1% размер нового налога составит с квартиры 1466 рублей (в 2011 средний платеж был 686 рублей). В Москве за квартиру 55 м2 надо будет платить 5600 рублей в год. Муниципальные органы, региональные органы власти Санкт-Петербурга, Москвы будут иметь право уменьшить эти ставки для всех или для определенных категорий граждан.

Регионы вправе не вводить новый налог с 2022 года, но обязаны ввести его до 2018 года. Обсуждение законопроекта в Госдуме и региональных думах займет какое-то время. Поэтому наиболее реально, что налог в обновленном виде реально платить придется не ранее 2015 года.

• Автор: Сергей
• Распечатать

Оцените статью:

(3 голоса, среднее: 5 из 5)